Spis przykładów (kliknij aby rozwinąć)
1. Faktura sprzedaży towaru
2. Korekta — sposób uniwersalny
3. Korekta — przez różnicę
4. Sprzedaż hurtowa (faktor, przewoźnik)
5. Korekta danych nabywcy
6. Korekta zbiorcza — rabat (wszystkie dostawy)
7. Korekta zbiorcza — rabat (część dostaw)
8. VAT marża — towar używany
9. Usługi leasingu operacyjnego
10. Faktura zaliczkowa z dod. nabywcą
11. Korekta zaliczki — błędna stawka
12. Korekta zaliczki — zaniżona wartość
13. Korekta zaliczki — zmiana zamówienia
14. Faktura rozliczająca zaliczkę
15. Faktura uproszczona
16. Faktura uproszczona — alt. prezentacja
17. Błędna faktura rozliczająca
18. Korekta faktury rozliczającej
19. VAT marża — usługi turystyki
20. Faktura krajowa w walucie obcej (jeden kurs)
21. Faktura krajowa w walucie obcej (różne kursy)
22. WDT
23. Eksport towarów
24. Faktura z załącznikiem (znak „-")
25. Faktura z załącznikiem (pusty element)
26. Faktura z kaucją zwrotną
1
Faktura sprzedaży towaru
Faktura sprzedaży towaru z informacją, że do momentu wystawienia dokonano płatności w całości.
Pobierz PDF
2
Korekta sprzedaży — sposób uniwersalny
Faktura korekta zmniejszająca cenę dla danej pozycji towaru. Uniwersalny sposób korygowania — dla każdego wiersza faktury korygowanej podawane są dwa wiersze: stan przed korektą (ze znacznikiem StanPrzed) i stan po korekcie, z odrębną numeracją.
Pobierz PDF
3
Korekta sprzedaży — przez różnicę wiersza
Alternatywny sposób korekty zmniejszającej cenę — prezentacja jednym zapisem przez różnicę. Sposób niezalecany przy korekcie błędnie zastosowanej stawki podatku.
Pobierz PDF
4
Sprzedaż hurtowa z faktorem i przewoźnikiem
Faktura sprzedaży hurtowej towaru. Występuje faktor i przewoźnik. Poszczególne pozycje mają różne daty dostawy. Wyznaczono jeden termin płatności dla całej kwoty.
Pobierz PDF
5
Korekta danych nabywcy
Korekta sprzedaży hurtowej z przykładu 4 — błędna nazwa nabywcy. Korekta nie wpływa na wartości kwotowe.
Pobierz PDF
6
Korekta zbiorcza — rabat na wszystkie dostawy okresu
Faktura korygująca zbiorcza wynikająca z rabatu dotyczącego wszystkich dostaw danego okresu. Kwoty „in minus" pomimo braku danych w wierszach, pole OkresFaKor oraz wiele numerów i dat faktur korygowanych.
Pobierz PDF
7
Korekta zbiorcza — rabat na część dostaw okresu
Korekta zbiorcza wynikająca z rabatu dotyczącego części dostaw danego okresu. Nazwy towarów podane, bo nie koryguje wszystkich dostaw (regulacje SLIM VAT 2).
Pobierz PDF
8
VAT marża — towar używany
Faktura VAT marża dokumentująca dostawę samochodu używanego. Informacja o częściowym opłaceniu i termin zapłaty reszty. Nowy sposób prezentacji terminu płatności określony w dniach.
Pobierz PDF
9
Usługi leasingu operacyjnego
Faktura sprzedaży usług leasingu operacyjnego. Nabywca: gmina, odbiorca: szkoła podstawowa. Jednoczesne zastosowanie stawki ZW i 23%. Jeden termin płatności dla całej kwoty.
Pobierz PDF
10
Faktura zaliczkowa z dodatkowym nabywcą
Faktura zaliczkowa dokumentująca transakcję o wartości 375 150,00 zł przy wpłaconej zaliczce 20 000,00 zł. Dwóch nabywców. Informacja o dokonaniu płatności w całości.
Pobierz PDF
11
Korekta faktury zaliczkowej — błędna stawka podatku
Korekta faktury zaliczkowej z przykładu 10 z powodu błędnej stawki podatku. Zmiana proporcji rozliczenia między stawkami (prezentacja przez różnicę), bez zmiany kwoty zaliczki. Wiersze Zamówienia korygowane sposobem uniwersalnym (StanPrzedZ).
Pobierz PDF
12
Korekta zaliczki — zaniżona wartość wpłaty
Korekta z powodu zaniżonej wartości wpłaconej zaliczki (20 000 zł zamiast 30 000 zł). Brak zmian wartości zamówienia — wiersze Zamówienia powtórzone ze znacznikiem StanPrzedZ z identycznymi wartościami.
Pobierz PDF
13
Korekta zaliczki — zmiana wartości zamówienia
Korekta faktury zaliczkowej — zmniejszenie wartości zamówienia bez zmiany wpłaconej zaliczki. Brak zmiany podatku wynika ze zmniejszenia zamówienia w równym stopniu na obu stawkach. Uwzględnia korekty z przykładów 10, 11 i 12.
Pobierz PDF
14
Faktura rozliczająca zaliczkę — podmiot pierwotny
Faktura rozliczająca zaliczkę z przykładów 10–13. Zamówienie 337 635 zł, zaliczka 30 000 zł. Kwoty P_13/P_14 wynikają z proporcji. Występuje podmiot pierwotny (przekształcenie przed wystawieniem). Więcej niż jeden termin zapłaty.
Pobierz PDF
15
Faktura uproszczona
Faktura uproszczona — kwota P_15 nie przekracza 450 zł (lub 100 EUR). W danych nabywcy obowiązkowo NIP, pozostałe dane nieobowiązkowe. Prezentacja z polami P_13_x i P_14_x (najbardziej pożądany sposób).
Pobierz PDF
16
Faktura uproszczona — alternatywna prezentacja
Alternatywna prezentacja faktury uproszczonej — kwota P_15 bez kwot P_13_x/P_14_x. Podatek wyliczany na podstawie stawki w P_12. Wymaga jednej stawki podatku na całej fakturze.
Pobierz PDF
17
Błędnie wystawiona faktura rozliczająca
Błędna faktura rozliczająca z przypadku 14. Zafakturowano zbyt niską kwotę: 300 000 zł zamiast otrzymanej zapłaty 307 635 zł.
Pobierz PDF
18
Korekta faktury rozliczającej
Korekta prezentująca prawidłowe rozliczenie 307 635 zł z przykładu 17. Brak zmiany wartości zamówienia. Proporcja P_13_x/P_14_x wynika z wartości wierszy stanu po korekcie, nie z wartości wypadkowej.
Pobierz PDF
19
VAT marża — usługi turystyki
Faktura VAT marża dokumentująca usługi turystyki. Częściowo standardowe opodatkowanie stawką 23%, częściowo procedura marży.
Pobierz PDF
20
Faktura krajowa w walucie obcej — jeden kurs
Faktura krajowa w walucie obcej. Dla wszystkich wierszy zastosowano ten sam kurs waluty.
Pobierz PDF
21
Faktura krajowa w walucie obcej — różne kursy
Faktura krajowa w walucie obcej z różnymi kursami waluty dla poszczególnych wierszy. Kwota podatku przeliczona kursem ważonym, zgodnie z zasadą przeliczania na PLN od sumy wartości sprzedaży.
Pobierz PDF
22
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
Faktura dokumentująca wewnątrzwspólnotową dostawę towarów ze stawką 0%.
Pobierz PDF
23
Eksport towarów
Faktura dokumentująca eksport towarów. Na fakturze podano numer dla celów podatkowych nadany w kraju poza UE.
Pobierz PDF
24
Faktura z załącznikiem (znak „-")
Faktura z załącznikiem zawierającym szczegółowe rozliczenie dostaw energii elektrycznej. Puste komórki wypełnione znakiem „-".
Pobierz PDF
25
Faktura z załącznikiem (pusty element)
Jak przykład 24, ale z zastosowaniem znacznika pustego elementu zamiast znaku „-".
Pobierz PDF
26
Faktura z kaucją zwrotną (system kaucyjny)
Prezentacja informacji o kaucji zwrotnej w sekcji Rozliczenie w systemie kaucyjnym.
Pobierz PDF